Семинар

БЮДЖЕТИРОВАНИЕ 2.0 Практические методы бюджетирования, анализ затрат, анализ вариантов развития

24-25 октября 2023

Время проведения: с 09.00 до 16.30 МСК

Формат проведения: очно+онлайн

Программа семинара:

1. Наводим порядок в системе отчетности

Пирамида управленческого контроля. Инструменты оперативного и стратегического управления. Разгребаем «свалку отчетов». Глобальная пирамида контроля: от оперативных показателей внутри компании до глобальных внешних факторов.

2. «Где деньги?». Ответ на главный вопрос руководителя

Прибыль есть, а денег нет. Где они? Наглядные формы для понимания источников денежных средств и направления их использования. Как увязать основные отчеты (Прибыль, Баланс, ДДС) и в целом увидеть ситуацию. Отслеживание и планирование финансовых потоков между подразделениями внутри холдинга.

Задание на построение и анализ отчета «Где деньги»

3. Учет и управление отдельными статьями оборотного капитала

Составляющие оборотного капитала. Логика коммерческого цикла. Финансовый цикл. Учет и управление статьями оборотного капитала. Удобные формы для учета и анализа. Контрольные точки проверки отчетности.

Задание на расчет необходимого оборотного капитала и оценку прибыли на вложенный капитал.

4. Финансовые показатели. За чем следить и как в этом не потеряться?

Основные группы коэффициентов: рентабельность, оборачиваемость, ликвидность. Логика их построения. «Правильные» формулы. Западные аббревиатуры: EBITDA, NOPLAT, ROE, ROA, … Что все это значит? С чем сравнивать. Нормирование показателей.

Задание по финансовому анализу (расчет показателей рентабельности, оборачиваемости, ликвидности, производительности).

Оценка рентабельности собственного капитала по методу Du Pont

Содержательный анализ и выводы о финансовом состоянии компании.

5. Производительность труда. Основа экономической эффективности

Как измерить производительность. Ориентиры для российских компаний по видам деятельности. Как повысить? Три составляющие труда. Производительность страны, сравнение с другими странами. Основа долгосрочной эффективности и уровня жизни.

Расчет и сравнение с другими компаниями показателей производительности

6. Анализ затрат. Оценка точки безубыточности

Анализ по статьям затрат. Методы разделения затрат на переменные и постоянные. Оценка точки безубыточности. Организация контроля над затратами. Примеры программ по снижению затрат.

Задание на разделение затрат и расчет точки безубыточности.

7. Анализ выгодности ассортимента и видов деятельности

Маржинальный анализ ассортимента и видов деятельности. Оценка реальной экономической эффективности. Где мы зарабатываем, а где теряем. Закрывать или не закрывать направление в случае отрицательного результата.

Задание на анализ экономической эффективности ассортимента

8. Управление системными ограничениями

Выявление системных ограничений: деньги, мощности, персонал, площади, время, спрос. Расстановка приоритетов исходя из ограничений. Расшивка ограничений. Тактические и стратегические решения.

Задача на максимизацию прибыли и расстановку приоритетов при разных ограничениях.

9. Анализ «что-если» и оценка рычагов влияющих на изменение прибыли

Выделение факторов влияющих на прибыль. Оценка степени их влияния. Анализ «что-если». Расстановка приоритетов для рычагов влияния. Запас финансовой прочности.

Задание «что если» при изменении параметров: объем продаж, цены, переменные и постоянные затраты. Анализ рычагов влияющих на прибыль

10. Система финансового планирования - бюджетирования

Задачи и назначение системы финансового планирования. Горизонты планирования. Основные этапы цикла планирования. Условия выполнимости плана и меры по устранению дефицита бюджета. Примеры реализации.

Задача на планирование денежных средств и оценке дефицита

11. Оперативное планирование денежных средств

Практическая технология постановки системы планирования движения денежных средств. Организационные моменты. Формирование набора бюджетов и ответственных за выполнение. Бюджетный регламент, распределение функций, порядок взаимодействия. Организация управления бюджетами.

Задача на понимание различия между прибылью и наличием денег

12. Комплексное финансовое планирование на год и анализ «что-если»

Построение финансово-экономической модели развития компании. Перечень основных бюджетов и их взаимосвязь в общей схеме. Анализ «что-если» и оцифровка рисков. Определение границ для пересмотра планов. Как автоматизировать процесс планирования.

Пример и практическая разработка комплексного финансового плана компании

13. Какую долю прибыли можно извлекать без ущерба для бизнеса? Сколько можно потратить на развитие?

Модель прогноза финансового состояния компании на основе планового баланса. В какие моменты денег не хватает, а когда появляются свободные? От чего это зависит? Оптимальные темпы роста компании. Вкладываться в развитие или извлекать сейчас? Где найти резервы при быстром росте и во время кризиса.

Задача на прогноз баланса и оценку потребности в дополнительном финансировании

14. Подходы к оценке стоимости бизнеса. Какую ценность представляет компания.

Цели и подходы к оценке стоимости компании. Рыночный подход. Подход на основе активов. Доходный подход. Факторы, влияющие на оценку стоимости бизнеса. Как оперативная работа и текущие результаты деятельности отражаются на стоимости компании.

Примеры оценки стоимости компаний.